Как получить налоговый вычет при покупке жилья и лечении и сэкономить

Налоговый вычет – хороший вариант получения дополнительного дохода и в целом экономии семейного бюджета. Вернуть можно как несколько десятков тысяч, так и несколько сотен тысяч рублей в год за расходы на покупку квартиры, медицинские услуги, лечение зубов, покупку лекарств, обучение, в том числе в автошколе.

Для того чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, необходимо проживать на территории РФ более полугода из последних 12 календарных месяцев, получать официальную зарплату, иметь ответственного работодателя, который выплачивает с нее налог на доходы физических лиц.

Если вам выносят жалование «в конверте», вы являетесь самозанятым гражданином и не платите налог на доходы физических лиц или предпринимателем на упрощенной системе налогообложения, вернуть деньги от государства за лечение или покупку жилья не выйдет.

Получить налоговый вычет можно в случае, если вы в течение года произвели один или несколько видов следующих расходов:

Вы оплатили лечение, в том числе лечение и протезирование зубов, медикаменты, приобрели полис добровольного медицинского страхования для себя, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет. Смело можете рассчитывать на возврат налога.

Речь идет об оплате по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного с НПФ; по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенного со страховой организацией; о дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии.

Здесь учитываются выплаты благотворительным организациям; социально-ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности. Перечисление денег НКО в области науки, культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных. Также учитываются выплаты религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности; некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Рассмотрим работу механизма на практике.

Предположим, за 2018 год ваша зарплата составила 3 млн. руб. Значит, работодатель заплатил в бюджет 390 тыс. руб. налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В этом же году вы приобрели квартиру стоимостью 9,5 млн. руб., оплатили медицинскую страховку для своей супруги в сумме 80 тыс. руб., оплатили обучение своего брата в автошколе в размере 20 тыс. руб., а также внесли дополнительные взносы на накопительную часть своей трудовой пенсии в размере 12 тыс. руб.

Налоговые вычеты (подлежащий вам возврат налога) будет рассчитан в следующем порядке:

1) Имущественный налоговый вычет на приобретение жилья ограничен налоговым законодательством суммой в размере 2 млн. руб.

Поскольку вы потратили на покупку больше, вычет применяется в размере установленного законом ограничения. Применяя такой вычет в налоговой декларации за 2018 год, вы могли бы вернуть 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.).

Имущественным вычетом можно воспользоваться лишь один раз за всю жизнь. При его расчете не учитывается материнский капитал и любые другие субсидии от компании работодателя или от государства.

2) Социальный налоговый вычет на обычное лечение ограничен размером расходов 120 тыс. руб.

Поскольку фактические, подтвержденные документами, расходы не превышают установленного законодательством лимита, вы вправе применить вычет в размере фактически понесенных расходов. То есть можете рассчитывать на возврат налога в сумме 10,4 тыс. руб. (13% от 80 тысяч).

По дорогостоящему лечению, указанному в «Перечне дорогостоящих видов лечения», физическое лицо вправе применить вычет без ограничений (в размере фактически понесенных расходов). Так, например, к дорогостоящему лечению относятся пластические операции, комбинированное лечение злокачественных образований и прочее.

3) Социальный налоговый вычет на обучение в автошколе, также как и вычет на лечение, ограничен размером 120 тыс. руб.

Поскольку часть социального вычета уже была использована, а его остаток 40 тыс. руб. больше фактических затрат на обучение, вы вправе применить вычет в размере фактически понесенных расходов. Вы вправе рассчитывать на возврат налога в размере 2,6 тыс. руб. (13% от 20 тысяч).

4) Социальный налоговый вычет на дополнительные пенсионные взносы также может быть применен налогоплательщиком в пределах фактически понесенных расходов – 12 тыс. руб.,

поскольку максимальный лимит указанного вычета не был выбран налогоплательщиком, в этом случае вы вправе рассчитывать на возврат налога в размере 1,56 тыс. руб.

По итогам 2018 года вы вправе рассчитывать на возврат из бюджета суммы в размере 274 560 рублей (260 +10,4+2,6+1,56) из 390 000 руб., уплаченных работодателем.

Представим более сложную ситуацию