налоги
18-01-2019 09:00

Инвестиционный вычет — что это такое?

Рассказывает Александр Филимонов, заместитель генерального директора «Система Капитал Консультации» по налоговым вопросам
Материал подготовлен ООО «СКК», оказывающим консультационные услуги ООО УК «Система Капитал» по налоговым вопросам
В прошлый раз мы подробно поговорили о социальных и имущественном налоговых вычетах при покупке жилья, затратах на образование и лечение. В этот раз расскажем про относительно новый вариант возврата части уплаченного государству налога — инвестиционном вычете при открытии индивидуального инвестиционного счета.

Государство поощряет инвестиции граждан в инструменты фондового рынка. Вы вправе использовать инвестиционный налоговый вычет, установленный налоговым законодательством, открыв специальный счет — ИИС. Существует два варианта таких инвестиционных вычетов, которые вы вправе применить по своему выбору:

Вернуть потраченное: как работает налоговый вычет

Вычет на взносы

При условии уплаты налога работодателем по ставке 13%, рассчитывается с суммы перевода на открытый ИИС в течение каждого из трех лет использования счета с даты его открытия.
пример
Например, ваша заработная плата составляет 1,5 млн. руб. в год. В таком случае работодатель ежегодно с выплаченных вам доходов удержал и заплатил в бюджет 195 тыс. руб. Открыв ИИС на три года и внося ежегодно на счет по 400 тыс. руб., по итогам трех лет вы вправе получить возврат налога в размере 156 тыс. руб.

Вычет на доходы

Если вы не имеете официальных доходов, облагаемых по ставке 13%, брокер, открывший для вас индивидуальный инвестиционный счет, не будет удерживать налог с прироста стоимости ваших вложений на ИИС.
пример
Например, вы ежегодно вносили на ИИС по 1 млн. руб., доходность ваших вложений за первый год составила 23,8% годовых, за второй год 6,5% годовых и за третий 11,9% годовых. Таким образом, на конец срока действия ИИС, на счету у вас сформируется сумма 3 786 103 руб., из которых 3 млн. это внесенные вами взносы и 786 103 руб. – чистый доход, с которого не нужно будет уплачивать налог.
На практике все не так сложно, как может показаться. По итогам 2018 года количество зарегистрированных на Московской бирже ИИС превысило 600 000. Больше половины из них было открыто новыми частными инвесторами.
Полезно? Поделитесь записью с друзьями и подпишитесь на новые материалы: