5 фактов про новый ИИС-3

управление

Главная
→
Статьи

С 1 января 2024 года индивидуальные инвестиционные счета первого и второго типа станут историей, а новым инвесторам будет доступен только ИИС третьего типа. Если вы до сих пор не разобрались, в чем между ними разница, то эта статья для вас.

Использование наших материалов (полностью или частично) разрешено только с указанием активной ссылки на конкретный материал. Приведенные цифры верны на дату публикации.

В декабре 2023-го Госдума в окончательном чтении приняла соответствующий закон, так что сейчас о параметрах счета можно говорить с большей долей уверенности.

ИИС-3 будет действительно долгосрочным

Власти поощряют «формирование долгосрочных сбережений» и побуждают хранить средства на счетах как можно дольше. Поэтому минимальный срок владения для нового инструмента в перспективе составит 10 лет, но его будут увеличивать поэтапно:

Если открыть ИИС-3 с 2024 по 2026 гг., держать на нем средства нужно не менее 5 лет (закроете счет раньше — потеряете все налоговые льготы, если только не снимаете деньги в порядке исключения, для дорогостоящего лечения).
Если открыть ИИС-3 в 2027 году, минимальный срок владения — 6 лет.
Ежегодно вы можете вносить на ИИС любую сумму, но не больше 1 миллиона рублей. Эти деньги можно инвестировать в валюту, акции, облигации, ETF и ПИФы, которые торгуются на российских биржах (их две — Московская и Санкт-Петербургская). Покупать можно в том числе бумаги иностранных компаний в долларах и евро — сейчас они представлены в основном на Санкт-Петербургской бирже, но в 2020-м появились и на Московской.
Срок продолжит расти каждый год на год, пока в 2031-м не составит 10 лет.Уже на следующий год после открытия ИИС можно оформить налоговый вычет типа «А» (вычет на взносы) и вернуть 13% от суммы инвестиций (но не более 52 000 рублей в год). Количество лет, в течение которых вы можете получать вычеты, законодательно не ограничено, может быть и 10, и 20 (главное каждый год пополнять счет). Даже если вы откроете ИИС в конце декабря и внесете на него деньги, уже в январе следующего года (буквально через месяц) вы сможете подать налоговую декларацию для получения вычета (возврат придет еще через 4 месяца).

Для ИИС-1 и ИИС-2 минимальный срок инвестиций — 3 года. Счета первого и второго типа (они же А и Б), открытые до 31 декабря 2023 года, продолжат действовать без ограничений. Открыть их после Нового года будет нельзя.

2. Налоговые вычеты объединят

Во-первых, на ИИС-3 ежегодно можно будет возвращать до 52 тыс. ₽ от средств, внесенных на счет (если ваша ставка НДФЛ 15%, тогда до 60 тыс. ₽). Максимальная сумма, попадающая под вычет, — 400 тыс. ₽ в год. Как и раньше, это актуально, если вы трудоустроены по ТК, и работодатель платит за вас НДФЛ.

Во-вторых, в конце срока действия ИИС-3 можно не платить НДФЛ положительного финансового результата (прибыли от вложений в ИИС) в рамках базы 30 млн ₽. То есть инвесторов освободят от уплаты до 4,5 млн ₽ НДФЛ (ставка 15%) при получении чистого дохода в размере 30 млн. руб. по итогам десяти лет и более. От официального дохода этот вычет не зависит.

ИИС-1 и ИИС-2 подразумевают только по одному вычету — либо первый, либо второй.

3. Можно открыть несколько счетов

С 2024 года можно открывать до трех ИИС-3, если у вас нет действующих ИИС-1 и -2. Но вычеты будут едиными для всех инструментов долгосрочных сбережений, включая программы НПФ. В сумме вернуть больше 52 (60) тыс. ₽ в год не получится в любом случае. А вот финансовые результаты по всем ИИС-3 будут считаться отдельно (убыток на одном нельзя будет перенести на другой).

4. Поощряются инвестиции в РФ

Вычеты по ИИС-3 будут распространяться только на ценные бумаги РФ и стран, входящих в ЕАЭС. Формально это ограничивает покупку депозитарных расписок компаний, которые еще не успели переехать в Россию (Яндекс, X5 и так далее). Но, возможно, доступ к ним все-таки откроют.

По ИИС-1 и -2 ограничений нет. Правда, зарубежные акции сейчас все равно невозможно купить в России из-за санкций против СПБ Биржи.

5. Выводить дивиденды будет нельзя, зато пополнять счет можно без лимита

Снимать деньги с ИИС до его закрытия, без потери вычетов, можно только на дорогостоящее лечение. Никаких других оснований в законопроекте нет.

Владельцы старых инвестиционных счетов, по действующему закону, могут получать дивиденды и купоны по облигациям на банковский счет. На ИИС-3 такой опции не предусмотрено.

При этом если раньше нельзя было вносить на ИИС более 1 млн ₽ за календарный год, с 1 января 2024 года ограничения сняты — пополнять ИИС-3 можно на любую сумму.

Пока брокеры не реализовали новый продукт, поэтому некоторые механизмы его работы остаются под вопросом. Кроме того, 7 декабря президент РФ предложил распространить страхование до 1,4 млн ₽ не только на банковские вклады, но и на инвестиционные счета — норма может появиться в рамках ИИС-3.